Todos os anos, o governo federal atualiza as alíquotas de contribuição para o INSS e o FGTS, impactando diretamente o cálculo da folha de pagamento de empregados domésticos. Para não cometer erros e garantir a segurança jurídica, é fundamental ter a tabela de INSS e FGTS para empregados domésticos 2025 em mãos.
Neste guia completo, você encontrará as tabelas atualizadas, um exemplo prático de cálculo e a explicação de como cada valor compõe a Guia DAE, sua única forma de pagamento.
Acesso rápido
- O Que Compõe a Contribuição Mensal da Doméstica?
- Tabela de INSS 2025 (Contribuição do Empregado)
- Tabela do FGTS para Empregados Domésticos 2025
- Contribuição do Empregador em 2025
- Exemplo Prático de Cálculo (Passo a Passo)
- Como é o Pagamento do FGTS e do INSS Domésticos?
- O Que Acontece se Não Pagar o FGTS e o INSS do Empregado?
- Segurança e Precisão ao Seu Alcance
- Perguntas Frequentes (FAQ)
- Referências
O Que Compõe a Contribuição Mensal da Doméstica?
Para o empregador, a contribuição mensal unificada na Guia DAE inclui as seguintes porcentagens, aplicadas sobre o salário bruto da empregada:
- INSS (Patronal): 8%.
- FGTS (Fundo de Garantia por Tempo de Serviço): 8%.
- Seguro contra Acidentes de Trabalho (GILRAT): 0,8%.
- INSS (do Empregado): Alíquota progressiva (7,5% a 14%).
As únicas alíquotas que variam de acordo com o salário são o INSS do empregado e o Imposto de Renda (IRRF), se aplicável.
Tabela de INSS 2025 (Contribuição do Empregado)
A alíquota de INSS que o empregador desconta do salário da empregada é progressiva. Isso significa que, quanto maior o salário, maior o percentual a ser descontado, mas aplicado por faixas.
A tabela para 2025 ficou [1]:
| Salário de Contribuição (R$) | % da Empregada | Parcela a deduzir do INSS |
|---|---|---|
| Até R$ 1.518,00 | 7,5% | R$ 0,00 |
| De R$ 1.518,01 a R$ 2.793,88 | 9% | R$ 22,77 |
| De R$ 2.793,89 a R$ 4.190,83 | 12% | R$ 106,59 |
| De R$ 4.190,84 a R$ 8.157,41 | 14% | R$ 190,40 |
O teto de contribuição do INSS da doméstica é de R$ 8.157,41.
Tabela de IRRF dos Empregados Domésticos 2025
| Base de cálculo (R$) | Alíquota (%) | Parcela a deduzir do IR (R$) |
|---|---|---|
| Até R$ 2.259,20 | – | – |
| De R$ 2.259,21 a R$ 2.826,65 | 7,5% | R$ 169,44 |
| De R$ 2.826,66 a R$ 3.751,06 | 15% | R$ 381,44 |
| De R$ 3.751,06 a R$ 4.664,68 | 22,5% | R$ 662,77 |
| Acima de R$ 4.664,68 | 27,5% | R$ 896,00 |
Tabela do FGTS para Empregados Domésticos 2025
| Tributo | Percentual |
|---|---|
| FGTS mensal | 8% |
| Reserva Indenizatória | 3,2% |
A Reserva Indenizatória constitui o fundo para a multa do FGTS, de direito da empregada em casos de rescisão sem justa causa ou acordada.
Contribuição do Empregador em 2025
Diferentemente do INSS da empregada, a contribuição do empregador é baseada em alíquotas fixas sobre o salário bruto.
| Contribuição | Alíquota sobre o Salário |
| INSS Patronal | 8% |
| FGTS | 8% |
| Seguro Acidentes de Trabalho (GILRAT) | 0,8% |
| Total Fixo | 16,8% |
Exemplo Prático de Cálculo (Passo a Passo)
Vamos usar um exemplo para entender como a tabela de INSS e FGTS para empregados domésticos 2025 se aplica na prática.
Cenário: Empregada doméstica com salário bruto de R$ 2.000,00 em janeiro de 2025.
- INSS da Empregada:
O salário de R$ 2.000,00 se enquadra na faixa de 9%.
• Cálculo: (R$ 1.550,00 x 7,5%) + (R$ 450,00 x 9%) = R$ 116,25 + R$ 40,50 = R$ 156,75. - INSS do Empregador:
Alíquota fixa de 8%.
• Cálculo: R$ 2.000,00 x 8% = R$ 160,00. - FGTS:
Alíquota fixa de 8%.
• Cálculo: R$ 2.000,00 x 8% = R$ 160,00. - Seguro Acidentes de Trabalho:
Alíquota fixa de 0,8%.
• Cálculo: R$ 2.000,00 x 0,8% = R$ 16,00.
Total da Guia DAE: R$ 156,75 (INSS empregada) + R$ 160,00 (INSS empregador) + R$ 160,00 (FGTS) + R$ 16,00 (Seguro) = R$ 492,75.
Como é o Pagamento do FGTS e do INSS Domésticos?
Como vimos, quem paga o INSS e o FGTS do empregado doméstico é o empregador, mediante pagamento da Guia DAE. O documento tem vencimento para o dia 20 de cada mês, com quitação via boleto ou PIX, em casas lotéricas, agências bancárias ou bancos digitais.
De todos os valores, apenas o FGTS do empregado é um repasse — isto é, o empregador paga mensalmente, mas desconta do salário líquido da profissional. Já o FGTS patronal, o INSS e a Reserva Indenizatória são desembolsados pelo próprio contratante, sem descontos do salário.
Então, o repasse do desconto da profissional ocorre mediante Guia DAE. Por isso, é importante estar com o pagamento em dia, uma vez que, se não constar como pago, a doméstica não terá direito aos auxílios e benefícios de segurada, ocasionando situações críticas ao empregador.
Você pode se interessar:
- Como pagar o GPS de empregada doméstica?
- Como pagar INSS doméstica autônoma?
- Recolher INSS Atrasado da Doméstica: descubra como.
O Que Acontece se Não Pagar o FGTS e o INSS do Empregado?
O não recolhimento mensal do FGTS e do INSS do empregado doméstico traz diversos riscos ao empregador.
Ao não pagar o INSS, o profissional perde o status de segurado, sem acesso aos auxílios e benefícios garantido pela Previdência Social. Ao empregador, há aplicação de juros e multas, além de ser um crime de Apropriação Indébita Previdenciária, previsto pelo Artigo 168-A Código Penal com pena de 2 a 5 anos de reclusão [2]. Por fim, o contratante pode ser inscrito na Dívida Ativada União e ter seu CPF cancelado [3].
Esse crime ocorre quando o empregador desconta a contribuição previdenciária do salário da empregada, mas não realiza o repasse ao INSS no prazo e de forma legal.
O não depósito do FGTS mensal, por sua vez, é uma falta grave que leva à rescisão indireta do contrato de trabalho — como uma justa causa cometida pelo empregador. Assim, o contratante fica passível de pagar os valores retroativos de contribuição ao profissional, além das demais verbas rescisórias devidas.
Segurança e Precisão ao Seu Alcance
Entender e aplicar corretamente a tabela de INSS e FGTS para empregados domésticos 2025 é um passo crucial para a sua segurança legal e a do seu funcionário. A precisão dos cálculos é essencial para evitar problemas futuros.
Para te auxiliar, desenvolvemos o Hora do Lar, um sistema de gerenciamento de empregados domésticos que automatiza processos para empregadores. A ferramenta é integrada ao eSocial Doméstico e faz:
- Cálculos de recibos de pagamentos como salário, férias, 13º, horas extras, adicional noturno e rescisão.
- Controle da jornada de trabalho, por meio do aplicativo para registro de ponto para domésticos.
- Emissão de guia DAE e envio de lembretes sobre obrigações mensais e anuais via e-mail e push mobile.
- Geração de documentos, como contrato de trabalho, experiência, acordos e mais.
- Prestação de suporte multicanal via e-mail, chat ou WhatsApp.
Para automatizar processos rotineiros, ganhar tempo e reduzir riscos de ações trabalhistas, conheça nossos planos e cadastre-se agora para começar.
Perguntas Frequentes (FAQ)
Sim. Desde a Lei Complementar 150/2015, o FGTS é uma contribuição obrigatória para o empregado doméstico.
O INSS garante benefícios como aposentadoria, auxílio-doença e licença-maternidade. O FGTS é um fundo de reserva, utilizado em casos de demissão sem justa causa, doença grave ou compra da casa própria.
Não. Todas as contribuições devem ser pagas exclusivamente por meio da Guia DAE do eSocial. Pagar por fora é ilegal e não garante os direitos da empregada.
Sim. A tabela de INSS do empregado é progressiva, o que significa que cada faixa salarial tem sua própria alíquota, tornando o cálculo mais complexo para ser feito manualmente.
Não. A Guia DAE é o documento para o pagamento dos encargos. O holerite (ou contracheque) é um comprovante que o empregador deve fornecer à empregada, detalhando o salário e os descontos.
Referências
[2] Planalto. DECRETO-LEI No 2.848, DE 7 DE DEZEMBRO DE 1940 (Código Penal).
[3] gov.br. Consultar débitos inscritos em dívida ativa da União e do FGTS.
